東湖國家自主創(chuàng )新示范區企業(yè)股權和分紅激勵試點(diǎn)辦法

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第一章;總則

第一條為建立有利于東湖國家自主創(chuàng )新示范區（以下簡(jiǎn)稱(chēng)示范區）企業(yè)自主創(chuàng )新和科技成果轉化的激勵分配機制，調動(dòng)技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng )造性，推動(dòng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和科技成果轉化，依據《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉化法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》及國務(wù)院有關(guān)規定，制定本辦法。

第二條本辦法適用于示范區內的以下企業(yè)：

（一）國有及國有控股的院所轉制企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)；

（二）示范區內的高等院校和科研院所以科技成果作價(jià)入股的企業(yè)；

（三）其他科技創(chuàng )新企業(yè)。

第三條股權激勵，是指企業(yè)以本企業(yè)股權為標的，采取以下方式對激勵對象實(shí)施激勵的行為：

（一）股權獎勵，即企業(yè)無(wú)償授予激勵對象一定份額的股權或者一定數量的股份；

（二）股權出售，即企業(yè)按照不低于股權評估價(jià)值的價(jià)格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權（包括股份，下同）有償出售給激勵對象；

（三）股票期權，即企業(yè)授予激勵對象在未來(lái)一定期限內以預先確定的行權價(jià)格購買(mǎi)本企業(yè)一定數量股份的權利。

分紅激勵，是指企業(yè)以科技成果實(shí)施產(chǎn)業(yè)化、對外轉讓、合作轉化、作價(jià)入股形成的凈收益為標的，采取項目收益分成方式對激勵對象實(shí)施激勵的行為。

第四條激勵對象應當是重要的技術(shù)人員和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員，包括以下人員：

（一）對企業(yè)科技成果研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化做出突出貢獻的技術(shù)人員，包括企業(yè)內關(guān)鍵職務(wù)科技成果的主要完成人，重大開(kāi)發(fā)項目的負責人，對主導產(chǎn)品或者核心技術(shù)、工藝流程做出重大創(chuàng )新或者改進(jìn)的主要技術(shù)人員，高等院校和科研院所研究開(kāi)發(fā)和向企業(yè)轉移轉化科技成果的主要技術(shù)人員；

（二）對企業(yè)發(fā)展做出突出貢獻的經(jīng)營(yíng)管理人員，包括主持企業(yè)全面生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的高級管理人員，負責企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合計占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或者主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤）50%;以上的中、高級經(jīng)營(yíng)管理人員。

企業(yè)不得面向全體員工實(shí)施股權或者分紅激勵。

企業(yè)監事、獨立董事、企業(yè)控股股東單位的經(jīng)營(yíng)管理人員不得參與本企業(yè)股權或者分紅激勵。

第五條實(shí)施股權和分紅激勵的企業(yè)，應當符合以下要求：

（一）企業(yè)發(fā)展戰略明確，專(zhuān)業(yè)特色明顯，市場(chǎng)定位清晰；

（二）產(chǎn)權明晰，內部治理結構健全并有效運轉；

（三）具有企業(yè)發(fā)展所需的關(guān)鍵技術(shù)、自主知識產(chǎn)權和持續創(chuàng )新能力；

（四）近3;年研發(fā)費用占企業(yè)銷(xiāo)售收入2%;以上，且研發(fā)人員占職工總數10%;以上；

（五）建立了規范的內部財務(wù)管理制度和員工績(jì)效考核評價(jià)制度；

（六）企業(yè)財務(wù)會(huì )計報告經(jīng)過(guò)中介機構依法審計，且近3;年沒(méi)有因財務(wù)、稅收違法違規行為受到行政、刑事處罰。

第六條企業(yè)實(shí)施股權和分紅激勵，應當符合法律、法規和本辦法的規定，有利于企業(yè)的持續發(fā)展，不得損害國家和企業(yè)股東的利益，并接受本級政府財政、科技部門(mén)的監督。

激勵對象應當誠實(shí)守信，勤勉盡責，維護企業(yè)和全體股東的利益。激勵對象違反有關(guān)法律、法規和本辦法的規定，損害企業(yè)合法權益的，應當對企業(yè)損失予以一定的賠償，并追究相應法律責任。

第七條企業(yè)實(shí)施股權和分紅激勵，應當按照《企業(yè)財務(wù)通則》和國家統一會(huì )計制度的規定，規范財務(wù)管理和會(huì )計核算。

第二章股權獎勵和股權出售

第八條企業(yè)以股權獎勵和股權出售方式實(shí)施激勵的，除滿(mǎn)足本辦法第五條規定外，企業(yè)近3;年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額應當占企業(yè)近3;年年初凈資產(chǎn)總額的20%;以上，且實(shí)施激勵當年年初未分配利潤沒(méi)有赤字。

近3;年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵方案獲批日上年末賬面凈資產(chǎn)相對于近3;年年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財政補助直接形成的凈資產(chǎn)、土地轉讓增值形成的利潤和已經(jīng)向股東分配的利潤。

第九條股權獎勵和股權出售的激勵對象，除滿(mǎn)足本辦法第四條規定條件外，應當在本企業(yè)連續工作3;年以上。

股權獎勵的激勵對象，僅限于技術(shù)人員。

企業(yè)引進(jìn)的國家“千人計劃”、國家有突出貢獻的中青年專(zhuān)家、享受?chē)鴦?wù)院政府特殊津貼的專(zhuān)家、人力資源和社會(huì )保障部“百千萬(wàn)人才工程”（第一、二層次人選）、教育部“長(cháng)江學(xué)者”、中科院“百人計劃”、湖北省“楚天學(xué)者計劃”、示范區“3551;人才計劃”所指人才，以及高等院校和科研院所研究開(kāi)發(fā)和向企業(yè)轉移轉化科技成果的主要技術(shù)人員，其參與企業(yè)股權激勵不受應當在本企業(yè)連續工作3;年以上的限制。

第十條企業(yè)用于股權獎勵和股權出售的激勵總額，不得超過(guò)近3;年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額的35%;，其中，激勵總額用于股權獎勵的部分不得超過(guò)50%。

企業(yè)用于股權獎勵和股權出售的激勵總額，應當依據資產(chǎn)評估結果折合股權，并確定向每個(gè)激勵對象獎勵或者出售的股權。

其中涉及國有資產(chǎn)的，評估結果應當經(jīng)代表本級人民政府履行出資人職責的機構、部門(mén)（以下統稱(chēng)“履行出資人職責的機構”）核準或者備案。

第十一條企業(yè)用于股權獎勵和股權出售的激勵總額一般在3;至5;年內統籌安排使用，并應當在激勵方案中與激勵對象約定分期實(shí)施的業(yè)績(jì)考核目標等條件。

第三章股權期權

第十二條企業(yè)以股票期權方式實(shí)施激勵的，應當在激勵方案中明確規定激勵對象的行權價(jià)格。

確定行權價(jià)格時(shí)，應當綜合考慮科技成果成熟程度及其轉化情況、企業(yè)未來(lái)至少5;年的盈利能力、企業(yè)擬授予全部股權份額等因素，且不得低于經(jīng)履行出資人職責的機構核準或者備案的每股評估價(jià)格。

第十三條企業(yè)應當與激勵對象約定股票期權授予以及行權的業(yè)績(jì)考核目標等條件。

業(yè)績(jì)考核指標可以選取凈資產(chǎn)收益率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(cháng)率、現金營(yíng)運指數等財務(wù)指標，但應當不低于企業(yè)近3;年平均業(yè)績(jì)水平及同行業(yè)平均業(yè)績(jì)水平。

第十四條企業(yè)應當在激勵方案中明確股票期權的授權日、可行權日和行權的有效期。

股票期權授權日與獲授股票期權首次可行權日之間的間隔不得少于1;年。

股票期權行權的有效期不得超過(guò)5;年。

第十五條企業(yè)應當規定激勵對象在股票期權行權的有效期內分期行權。

股票期權行權的有效期過(guò)后，激勵對象已獲授但尚未行權的股票期權自動(dòng)失效。

第四章股權管理

第十六條企業(yè)可以通過(guò)以下方式解決標的股權來(lái)源：

（一）向激勵對象增發(fā)股份；

（二）向現有股東回購股份；

（三）現有股東依法向激勵對象轉讓其持有的股權。

第十七條企業(yè)不得為激勵對象購買(mǎi)股權提供貸款以及其他形式的財務(wù)資助，包括為激勵對象向其他單位或者個(gè)人貸款提供擔保。

第十八條激勵對象自取得股權之日起5;年內不得轉讓、捐贈其股權。

激勵對象獲得股權激勵后5;年內本人提出離職，或者因個(gè)人原因被解聘、解除勞動(dòng)合同，取得的股權全部退回企業(yè)，其個(gè)人出資部分由企業(yè)按審計后凈資產(chǎn)計算退還本人；以股票期權方式實(shí)施股權激勵的，未行權部分自動(dòng)失效。

第十九條企業(yè)實(shí)施股權激勵的標的股權，一般應當由激勵對象直接持股。

激勵對象通過(guò)其他方式間接持股的，直接持股單位不得與企業(yè)存在同業(yè)競爭關(guān)系或者發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。

第二十條企業(yè)以股權出售或者股票期權方式授予的股權，激勵對象在按期足額繳納相應出資額（股款）前，不得參與企業(yè)利潤分配。

第二十一條大型企業(yè)用于股權激勵的股權總額，不得超過(guò)企業(yè)實(shí)收資本（股本）的10%。

大型企業(yè)的劃分標準，按照國家統計局印發(fā)的《統計上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）》（國統字〔2003;〕17;號）等有關(guān)規定執行。

第五章分紅激勵

第二十二條企業(yè)可以根據以下不同情形，選擇不同方式實(shí)施分紅激勵：

（一）由本企業(yè)自行投資實(shí)施科技成果產(chǎn)業(yè)化的，自產(chǎn)業(yè)化項目開(kāi)始盈利的年度起，在3;至5;年內，每年從當年投資項目?jì)羰找嬷?，提取不低?%;但不高于30%;用于激勵。

投資項目?jì)羰找鏋樵擁椖繝I(yíng)業(yè)收入扣除相應的營(yíng)業(yè)成本和項目應合理分攤的管理費用、銷(xiāo)售費用、財務(wù)費用及稅費后的金額。

（二）向本企業(yè)以外的單位或者個(gè)人轉讓科技成果所有權、使用權（含許可使用）的，從轉讓凈收益中，提取不低于20%;但不高于50%;用于一次性激勵。

轉讓凈收益為企業(yè)取得的科技成果轉讓收入扣除相關(guān)稅費和企業(yè)為該項科技成果投入的全部研發(fā)費用以及維護、維權費用后的金額。企業(yè)將同一項科技成果使用權向多個(gè)單位或者個(gè)人轉讓的，轉讓收入應當合并計算。

（三）以科技成果作為合作條件與其他單位或者個(gè)人共同實(shí)施轉化的，自合作項目開(kāi)始盈利的年度起，在3;至5;年內，每年從當年合作凈收益中，提取不低于5%;但不高于30%;用于激勵。

合作凈收益為企業(yè)取得的合作收入扣除相關(guān)稅費和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費用后的金額。

（四）以科技成果作價(jià)入股其他企業(yè)的，自入股企業(yè)開(kāi)始分配利潤的年度起，在3;至5;年內，每年從當年投資收益中，提取不低于5%;但不高于30%;用于激勵。

投資收益為企業(yè)以科技成果作價(jià)入股后，從被投資企業(yè)分配的利潤扣除相關(guān)稅費后的金額。

第二十三條企業(yè)實(shí)施分紅激勵，應當按照科技成果投資、對外轉讓、合作、作價(jià)入股的具體項目實(shí)施財務(wù)管理，進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)核算。

第二十四條大中型企業(yè)實(shí)施重大科技成果產(chǎn)業(yè)化，可以探索實(shí)施崗位分紅激勵制度，按照崗位在科技成果產(chǎn)業(yè)化中的重要性和貢獻，分別確定不同崗位的分紅標準。

企業(yè)實(shí)施崗位分紅激勵的，除滿(mǎn)足本辦法第五條規定外，企業(yè)近3;年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額應當占企業(yè)近3;年年初凈資產(chǎn)總額的10%;以上，實(shí)施激勵當年年初未分配利潤沒(méi)有赤字，且激勵對象應當在該崗位上連續工作1;年以上。

企業(yè)年度崗位分紅激勵總額不得高于當年稅后利潤的15%;，激勵對象個(gè)人崗位分紅所得不得高于其薪酬總水平（含崗位分紅）的40%。

第二十五條企業(yè)實(shí)施分紅激勵所需支出計入工資總額，但不納入工資總額基數，不作為企業(yè)職工教育經(jīng)費、工會(huì )經(jīng)費、社會(huì )保險費、補充養老及補充醫療保險費、住房公積金等的計提依據。

第二十六條企業(yè)對分紅激勵設定實(shí)施條件的，應當在激勵方案中與激勵對象約定相應條件以及業(yè)績(jì)考核辦法，并約定分紅收益的扣減或者暫緩、停止分紅激勵的情形及具體辦法。

實(shí)施崗位分紅激勵制度的大中型企業(yè)，對離開(kāi)激勵崗位的激勵對象，即予停止分紅激勵。

第六章績(jì)效獎勵

第二十七條績(jì)效獎勵是企業(yè)完成績(jì)效考核目標后，將稅后利潤超額部分按規定比例計提激勵總額，自批準之日起分年度勻速兌現。

第二十八條企業(yè)以績(jì)效獎勵方式實(shí)施激勵的，除滿(mǎn)足本辦法第五條規定外，企業(yè)近3;年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額應當占企業(yè)近3;年年初凈資產(chǎn)總額的10%;以上，且實(shí)施激勵當年年初未分配利潤沒(méi)有赤字。

近3;年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵方案獲批日上年末賬面凈資產(chǎn)相對于近3;年年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財政補助直接形成的凈資產(chǎn)。

第二十九條績(jì)效獎勵的年度兌現總額將不超過(guò)企業(yè)對應年度凈利潤的20%;?？?jì)效獎勵兌現期間應以企業(yè)完成經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標為前提，并不得出現虧損。

第三十條激勵對象享有的尚未兌現的績(jì)效獎勵不得轉讓?zhuān)坏糜糜趦斶€債務(wù)或者提供擔保。

第七章增值權獎勵

第三十一條增值權獎勵是企業(yè)給予激勵對象的一種權利，在規定的有效期內根據其持有增值權份額和所對應的賬面價(jià)值的增加額度，作為由企業(yè)支付的行權收入。

賬面價(jià)值增值權的授予價(jià)格以企業(yè)財務(wù)年度期初每股凈資產(chǎn)的價(jià)值為標準。行權價(jià)格為激勵對象選擇行權時(shí)的每股凈資產(chǎn)值。

第三十二條在激勵方案中應當明確規定激勵對象的行權價(jià)格。行權價(jià)格應綜合考慮科技成果成熟程度及其轉化情況、企業(yè)未來(lái)至少3;年的盈利能力、企業(yè)擬授予全部股權數量等因素，且不得低于經(jīng)履行出資人職責的機構核準或者備案的每股評估價(jià)格。

第三十三條企業(yè)應當與激勵對象約定增值權兌現的業(yè)績(jì)考核目標等條件。

業(yè)績(jì)考核指標可以選取凈資產(chǎn)收益率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(cháng)率、現金營(yíng)運指數等財務(wù)指標，但應當不低于企業(yè)近3;年平均業(yè)績(jì)水平以及同行業(yè)平均業(yè)績(jì)水平。

第三十四條企業(yè)每年將代表不超過(guò)其總股本30%;的虛擬股份增值權授予管理層。賬面價(jià)值增值權的年度兌現總額將不超過(guò)企業(yè)對應年度凈利潤的20%。

第三十五條每期授予的增值權的等待期不低于1;年，行權期不低于3;年，激勵對象依據規定的行權條件和安排分批勻速行權。

第八章獎勵方案的擬定和審批

第三十六條企業(yè)實(shí)施股權和分紅激勵，應當擬訂激勵方案。

激勵方案由企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì )或者董事會(huì )（以下統稱(chēng)企業(yè)內部管理機構）負責擬訂。

第三十七條激勵方案包括但不限于以下內容：

（一）企業(yè)發(fā)展戰略、近3;年業(yè)務(wù)發(fā)展和財務(wù)狀況、股權結構等基本情況；

（二）擬訂和實(shí)施激勵方案的管理機構及其成員；

（三）企業(yè)符合本辦法規定實(shí)施激勵條件的情況說(shuō)明；

（四）激勵對象的確定依據、具體名單及其職位和主要貢獻；

（五）激勵方式的選擇及其考慮因素；

（六）實(shí)施股權激勵的，說(shuō)明所需股權來(lái)源、數量及其占企業(yè)實(shí)收資本（股本）總額的比例，與激勵對象約定的業(yè)績(jì)考核目標條件；擬分次實(shí)施的，說(shuō)明每次擬授予股權的來(lái)源、數量及其占比；

（七）實(shí)施股權激勵的，說(shuō)明股權出售價(jià)格或者股票期權行權價(jià)格的確定依據；

（八）實(shí)施分紅激勵的，說(shuō)明具體激勵水平及其考慮因素；

（九）每個(gè)激勵對象預計可獲得的股權數量、激勵金額；

（十）企業(yè)與激勵對象各自的權利、義務(wù)；

（十一）企業(yè)未來(lái)3;年技術(shù)創(chuàng )新規劃，包括企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新目標；

以及為實(shí)現技術(shù)創(chuàng )新目標在體制機制、創(chuàng )新人才、創(chuàng )新投入、創(chuàng )新能力、創(chuàng )新管理等方面將采取的措施；

（十二）激勵對象通過(guò)其他方式間接持股的，說(shuō)明必要性以及直接持股單位的基本情況，必要時(shí)應當出具直接持股單位與本企業(yè)不存在同業(yè)競爭關(guān)系或者不發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的書(shū)面承諾；

（十三）企業(yè)控制權發(fā)生變更、合并、分立，激勵對象職務(wù)變更、離職、被解聘、被解除勞動(dòng)合同、死亡等特殊情形時(shí)的調整性規定；

（十四）激勵方案的審批、變更、終止程序；

（十五）其他重要事項。

第三十八條激勵方案涉及的財務(wù)數據和資產(chǎn)評估價(jià)值，應當分別經(jīng)國有產(chǎn)權主要持有單位同意的具有資質(zhì)的會(huì )計師事務(wù)所審計和資產(chǎn)評估機構評估，并按照有關(guān)規定辦理備案手續。

第三十九條企業(yè)內部管理機構擬訂激勵方案時(shí)，應當以職工代表大會(huì )或者其他形式充分聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議。

第四十條企業(yè)內部管理機構應當將激勵方案以及聽(tīng)取職工意見(jiàn)情況先行報經(jīng)履行出資人職責的機構批準。

由國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )代表本級人民政府履行出資人職責的企業(yè)，相關(guān)材料報本級國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )批準。

由其他部門(mén)、機構代表本級人民政府履行出資人職責的企業(yè)，相關(guān)材料暫報其主管的部門(mén)、機構批準。

第四十一條履行出資人職責的機構應當嚴格審核企業(yè)申報的激勵方案。對于損害國有股東權益或者不利于企業(yè)可持續發(fā)展的激勵方案，應當要求企業(yè)進(jìn)行修改。

第四十二條履行出資人職責的機構可以要求企業(yè)法律事務(wù)機構或者外聘律師對激勵方案出具法律意見(jiàn)書(shū)，對以下事項發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)：

（一）激勵方案是否符合有關(guān)法律、行政法規和本辦法的規定；

（二）激勵方案是否存在明顯損害企業(yè)及現有股東利益；

（三）激勵方案是否充分披露影響激勵結果的重大信息；

（四）激勵可能引發(fā)的法律糾紛等風(fēng)險，以及應對風(fēng)險的法律建議；

（五）其他重要事項。

第四十三條履行出資人職責的機構批準企業(yè)實(shí)施股權激勵后，企業(yè)內部管理機構應當將被批準的激勵方案提請股東（大）會(huì )審議。

在股東（大）會(huì )審議激勵方案時(shí)，國有股東代表應當按照批準文件發(fā)表意見(jiàn)。

第四十四條企業(yè)可以在本辦法規定范圍內選擇一種或者多種激勵方式，但是對同一激勵對象不得就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項目進(jìn)行重復激勵。

對已按照本辦法實(shí)施股權激勵的激勵對象，企業(yè)在5;年內不得再對其實(shí)施股權激勵。

第九章激勵方案管理

第四十五條除國家另有規定外，企業(yè)應當在激勵方案經(jīng)股東（大）會(huì )審議通過(guò)后5;個(gè)工作日內，將以下材料報送本級政府財政、科技部門(mén)：

（一）經(jīng)股東（大）會(huì )審議通過(guò)的激勵方案；

（二）相關(guān)批準文件、股東（大）會(huì )決議；

（三）審計報告、資產(chǎn)評估報告、法律意見(jiàn)書(shū)。

第四十六條企業(yè)股東應當依法行使股東權利，督促企業(yè)內部管理機構嚴格按照激勵方案實(shí)施激勵。

第四十七條企業(yè)應當在經(jīng)審計的年度財務(wù)會(huì )計報告中披露以下情況：

（一）實(shí)施激勵涉及的業(yè)績(jì)條件、凈收益等財務(wù)信息；

（二）激勵對象在報告期內各自獲得的激勵情況；

（三）報告期內的股權激勵數量以及金額，引起的股本變動(dòng)情況，以及截至報告期末的累計額；

（四）報告期內的分紅激勵金額，以及截至報告期末的累計額；

（五）激勵支出的列支渠道和會(huì )計核算方法；

（六）股東要求披露的其他情況。

第四十八條企業(yè)實(shí)施激勵導致注冊資本規模、股權結構或者組織形式變動(dòng)的，應當按照有關(guān)規定，根據相關(guān)批準文件、股東（大）會(huì )決議等，及時(shí)辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記和工商變更登記手續。

第四十九條因出現特殊情形需要調整激勵方案的，企業(yè)內部管理機構應當重新履行內部審議和外部審批的程序。

因出現特殊情形需要終止實(shí)施激勵的，企業(yè)內部管理機構應當向股東（大）會(huì )說(shuō)明情況。

第十章附則

第五十條對職工個(gè)人合法擁有、企業(yè)發(fā)展需要的知識產(chǎn)權，企業(yè)可以按照財政部、國家發(fā)展改革委、科技部、原勞動(dòng)保障部《關(guān)于企業(yè)實(shí)行自主創(chuàng )新激勵分配制度的若干意見(jiàn)》（財企〔2006;〕383;號）第三條的規定實(shí)施技術(shù)折股。

第五十一條高等院校和科研院所經(jīng)批準以科技成果向企業(yè)作價(jià)入股，可以按照科技成果評估作價(jià)金額的20%;以上但不高于30%;的比例折算為股權獎勵給有關(guān)技術(shù)人員，企業(yè)應當從高等院校和科研院所作價(jià)入股的股權中劃出相應份額予以?xún)冬F。

第五十二條企業(yè)以科技成果作價(jià)入股其他企業(yè)的，沒(méi)有按照本辦法第二十二條規定實(shí)施分紅激勵的，作價(jià)入股經(jīng)過(guò)3;個(gè)會(huì )計年度以后，被投資企業(yè)符合本辦法規定條件的，可以按照本辦法的規定，以被投資企業(yè)股權為標的，對重要的技術(shù)人員實(shí)施股權激勵。但是企業(yè)應當與被投資企業(yè)保持人、財、物方面的獨立性，不得以關(guān)聯(lián)交易等手段向被投資企業(yè)轉移利益。

第五十三條企業(yè)不符合本辦法規定激勵條件而向管理者轉讓國有產(chǎn)權的，應當通過(guò)產(chǎn)權交易市場(chǎng)公開(kāi)進(jìn)行，并按照《企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓管理暫行辦法》（國資委、財政部令第3;號）和國資委、財政部印發(fā)的《企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓暫行規定》（國資發(fā)產(chǎn)權〔2005;〕78;號）執行。

第五十四條本級政府財政、科技部門(mén)對企業(yè)股權或者分紅激勵方案及其實(shí)施情況進(jìn)行監督，發(fā)現違反法律、法規和本辦法規定的，應當責令其改正。

第五十五條本辦法中“以上”均含本數。

第五十六條上市公司股權激勵另有規定的，從其規定。

第五十七條東湖國家自主創(chuàng )新示范區內民營(yíng)企業(yè)、創(chuàng )業(yè)投資、股權投資類(lèi)企業(yè)可以參照本辦法執行。

第五十八條本辦法自印發(fā)之日起施行。

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