東湖國家自主創(chuàng )新示范區企業(yè)股權和分紅激勵試點(diǎn)

工作實(shí)施細則

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第一章;總則

第一條 為貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于同意支持東湖新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區建設國家自主創(chuàng )新示范區的批復》（國函〔2009〕144號）、《中共湖北省委湖北省人民政府關(guān)于加快東湖國家自主創(chuàng )新示范區建設的若干意見(jiàn)》（鄂發(fā)〔2010〕4號）、《中共武漢市委武漢市人民政府關(guān)于全力推進(jìn)武漢東湖國家自主創(chuàng )新示范區建設的決定》（武發(fā)〔2010〕4號）和《市人民政府關(guān)于印發(fā)東湖國家自主創(chuàng )新示范區企業(yè)股權和分紅激勵試點(diǎn)辦法的通知》（武政〔2010〕40號）等文件精神，推進(jìn)東湖國家自主創(chuàng )新示范區（以下簡(jiǎn)稱(chēng)示范區）企業(yè)股權和分紅激勵試點(diǎn)工作，調動(dòng)廣大科技人員、經(jīng)營(yíng)管理人員的積極性和創(chuàng )造性，促進(jìn)科技研發(fā)、科技成果轉化與轉移，提高高等院校、科研院所、院所轉制企業(yè)以及國有高新技術(shù)企業(yè)的自主創(chuàng )新能力，特制定本實(shí)施細則。

第二條 試點(diǎn)工作堅持以下原則：

（一）建立激勵與約束相結合的長(cháng)效機制，形成試點(diǎn)單位、上級單位或投資人、員工之間的利益協(xié)調機制；

（二）建立收益與責任、風(fēng)險相匹配的機制，堅持效率優(yōu)先、兼顧公平的原則；

（三）有利于試點(diǎn)單位提升自主創(chuàng )新能力，建立和完善現代企業(yè)制度，形成持續發(fā)展能力和核心競爭力；

（四）有利于國有資產(chǎn)的保值增值，并在不損害企業(yè)利益相關(guān)者利益的基礎上，實(shí)現企業(yè)價(jià)值最大化；

（五）現有法律、法規、政府規章和規范性文件對同一激勵方式的條件和標準規定不一致的，按照條件從寬、標準從優(yōu)的原則進(jìn)行試點(diǎn)；

（六）鼓勵試點(diǎn)單位開(kāi)拓思路，大膽創(chuàng )新，根據本單位的實(shí)際情況，研究提出適合本單位特點(diǎn)、操作性強、效果明顯的激勵方案。

第三條 選擇若干單位先期進(jìn)行試點(diǎn)。在總結經(jīng)驗的基礎上，形成試點(diǎn)意見(jiàn)，報市人民政府批準后，逐步向其他有條件的單位推廣實(shí)施。

第二章 試點(diǎn)范圍、激勵方式和激勵對象

第四條 本細則適用于示范區內的以下企業(yè)：

（一）國有及國有控股的院所轉制企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)；

（二）高等院校和科研院所以科技成果作價(jià)入股的企業(yè)；

（三）其他科技創(chuàng )新企業(yè)。

第五條 股權激勵，是指企業(yè)以本企業(yè)股權為標的，采取以下方式對激勵對象實(shí)施激勵的行為：

（一）股權獎勵，即企業(yè)無(wú)償授予激勵對象一定份額的股權或者一定數量的股份；

（二）股權出售，即企業(yè)按照不低于股權評估價(jià)值的價(jià)格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權或者股份有償出售給激勵對象。

（三）股票期權，即企業(yè)授予激勵對象在未來(lái)一定期限內以預先確定的行權價(jià)格購買(mǎi)本企業(yè)一定數量股份的權利。

分紅激勵，是指企業(yè)以科技成果實(shí)施產(chǎn)業(yè)化、對外轉讓、合作轉化、作價(jià)入股形成的凈收益為標的，采取項目收益分成方式對激勵對象實(shí)施激勵的行為。

績(jì)效獎勵，是指企業(yè)完成績(jì)效考核目標后，將稅后利潤超額部分按規定比例計提激勵總額，自批準之日起分年度勻速兌現。

增值權獎勵，是指企業(yè)給予激勵對象的一種權利，在規定的有效期內根據其持有增值權份額和所對應的賬面價(jià)值的增加額度，作為由企業(yè)支付的行權收入。

第六條 激勵對象應當是重要的技術(shù)人員和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員，包括以下人員：

（一）對企業(yè)科技成果研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化作出突出貢獻的技術(shù)人員，包括企業(yè)內關(guān)鍵職務(wù)科技成果的主要完成人，重大開(kāi)發(fā)項目的負責人，對主導產(chǎn)品或者核心技術(shù)、工藝流程做出重大創(chuàng )新或者改進(jìn)的主要技術(shù)人員，高等院校和科研院所研究開(kāi)發(fā)和向企業(yè)轉移轉化科技成果的主要技術(shù)人員；

（二）對企業(yè)發(fā)展作出突出貢獻的經(jīng)營(yíng)管理人員，包括主持企業(yè)全面生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的高級管理人員，負責企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合計占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或者主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤）50%以上的中、高級經(jīng)營(yíng)管理人員。

企業(yè)不得面向全體員工實(shí)施股權或者分紅激勵。

企業(yè)監事、獨立董事、企業(yè)控股股東單位的經(jīng)營(yíng)管理人員不得參與本企業(yè)股權或者分紅激勵。

第三章 組織落實(shí)

第七條 成立由武漢東湖新技術(shù)開(kāi)發(fā)區管委會(huì )牽頭，市發(fā)展改革委、國資委，市金融辦、法制辦，市科技、財政、工商、國稅、地稅、教育、人力資源社會(huì )保障、監察、審計、知識產(chǎn)權、質(zhì)監局，湖北證監局、光谷聯(lián)合產(chǎn)權交易所等部門(mén)和單位參加的示范區股權激勵改革試點(diǎn)專(zhuān)項工作組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)試點(diǎn)工作組），在省、市建設東湖國家自主創(chuàng )新示范區領(lǐng)導小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省、市領(lǐng)導小組）的領(lǐng)導下，具體組織開(kāi)展示范區企業(yè)股權和分紅激勵試點(diǎn)工作。

第八條 試點(diǎn)工作組設在武漢東湖新技術(shù)開(kāi)發(fā)區管委會(huì )，負責試點(diǎn)單位方案的受理、備案、初審、政審工作；組織會(huì )計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構為試點(diǎn)單位提供相關(guān)服務(wù)；將有關(guān)重大問(wèn)題提請東湖國家自主創(chuàng )新示范區部際協(xié)調小組和省、市領(lǐng)導小組協(xié)調解決；對試點(diǎn)單位實(shí)施企業(yè)股權和分紅激勵的進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤評估，并在東湖國家自主創(chuàng )新示范區部際協(xié)調小組和省、市領(lǐng)導小組會(huì )議上予以通報，供各有關(guān)部門(mén)和單位掌握情況，便于國資、財政、國稅、地稅、科技、教育等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行監督。

第四章 工作流程

第九條 擬參加試點(diǎn)的單位，報履行出資人職責的機構同意后，向試點(diǎn)工作組提出申請并報送相關(guān)材料，經(jīng)試點(diǎn)工作組審核同意后即列入試點(diǎn)單位名單。

第十條 試點(diǎn)單位根據相關(guān)文件規定，結合本單位實(shí)際，采用試點(diǎn)工作組制定的規范文本，制訂激勵方案和相關(guān)工作方案。工作方案應當包含試點(diǎn)單位的專(zhuān)班負責人名單及聯(lián)系方式、試點(diǎn)工作計劃及預期達到的目標、相關(guān)風(fēng)險及有關(guān)提示等。

第十一條 試點(diǎn)單位應當規范且嚴格地履行激勵試點(diǎn)的各項工作程序。

第十二條 試點(diǎn)單位向試點(diǎn)工作組報送激勵方案、工作方案、咨詢(xún)機構的保薦情況及其他有關(guān)材料。

第十三條 試點(diǎn)工作組受理并初審通過(guò)試點(diǎn)單位激勵方案和工作方案后，對其進(jìn)行聯(lián)合審批。

第十四條 試點(diǎn)單位的激勵方案和工作方案經(jīng)審批后，應當及時(shí)組織實(shí)施，并依法辦理資產(chǎn)評估、國有資產(chǎn)變更、工商登記、稅務(wù)繳納等手續。試點(diǎn)工作組將跟蹤方案實(shí)施情況，協(xié)調解決試點(diǎn)過(guò)程中出現的問(wèn)題。

第十五條 試點(diǎn)工作組對有條件實(shí)施股權和分紅激勵的企業(yè)進(jìn)行免費輔導或培訓；與中介服務(wù)機構合作，幫助企業(yè)建立實(shí)施股權和分紅激勵所需的知識產(chǎn)權管理體系、獨立記賬體系等。

第五章 附則

第十六條 試點(diǎn)單位應當嚴格按照本工作細則及相關(guān)法律、法規、政府規章和規范性文件要求進(jìn)行試點(diǎn)。對弄虛作假、侵害國有資產(chǎn)權益的，要依法追究有關(guān)人員的責任，對造成國有資產(chǎn)流失的要依法進(jìn)行查處。

第十七條 示范區范圍之外的市屬高等院校、科研院所、院所轉制企業(yè)以及國有高新技術(shù)企業(yè)可以參照本意見(jiàn)執行，并在試點(diǎn)工作組備案。